cash pooling

Ferramenta que possibilita a centralização dos fluxos financeiros provenientes das empresas com excedentes de tesouraria, com vista à sua canalização para financiar as entidades com carências de tesouraria, daqui resultando uma poupança significativa dos gastos com financiamento suportados pelo grupo.

Pode ser

  • virtual
  • real

Nos sistemas virtuais, inexistem transferências efectivas de capital, sendo a instituição financeira intermediadora a responsável pela agregação diária dos saldos devedores e credores das diversas empresas que integram o sistema, procedendo ao débito ou crédito de juros em função da posição financeira consolidada do grupo.

Nos sistemas reais, ocorrem transferências diárias efecivas de capital das empresas com saldos credores para uma conta bancária gerida pela entidade centralizadora do sistema (pool leader), bem como transferências diárias da entidade centralizadora para as empresas com saldos devedores, resultando na colocação a zero das diversas contas bancárias das entidades que integram o sistema.

(fonte: Económico, de Portugal)

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